Freelance e Impuestos

Al menos en Argentina la mayoría de las personas trabajan en el marco de lo conocido como relación de dependencia. Esta relación establece que nuestro empleador además de tener varias responsabilidades sociales con respecto a nosotros, sus empleados, también actúa como agente de retención. Esto siginifica la empresa que nos paga además nos retiene de nuestro salario los impuestos que tenemos que pagar por ejercer la actividad comercial que estemos ejerciendo. De ahí los terminos: Salario bruto y salario neto. O sea, el salario que la empresa nos ofrece y paga, y lo que finalmente recibimos en nuestra cuenta.

Desde el momento que decidimos trabajar de forma independiente la responsabilidad de pagar estos impuestos queda de nuestro lado. Esto quiere decir que, cuando un cliente nos pague por nuestros servicios, nadie nos va a retener nada de ese pago automáticamente, sino que nosotros tenemos que estar en conocimiento de cuales son los impuesto que tenemos que pagar, anotarnos en la AFIP en el cuadro impositivo que nos corresponda y pagar nuestros impuestos en tiempo y forma.

Dicho todo esto quiero compartir con ustedes algunos tips para que tengan en cuenta esto y con un poco de suerte lo entiendan más facil.

Evadir impuestos no es una alternativa

Ademas de que esto sea ilegal, las multas por no pagar correctamente estos impuestos son altísimas. Asi que por favor, no se arriesguen. Recuerden que todos los movimientos que hagan usando su cuenta son monitoreados y es muy facil saber cuando alguien recibe dinero sistemáticamente y no paga ningún impuesto.

Pagar impuestos no es tan dificil

En Argentina existe una regimen simplificado llamado monotributo. Este impuesto se paga mes a mes y es un monto fijo que cubre todos los "impuestos" por ejercer nuestra actividad. El monotributo nos cubre a nivel nacional. Además del monotribuo también vamos a tener que pagar el impuesto provincial equivalente. Esto en Capital Federal es Ingresos Brutos y en otras provincias varía levemente en nombre y forma, así que te recomiendo que averigües cual es el impuesto provincial equivalente.

En el caso del monotributo el monto a pagar mensual varía dependiendo de nuestros ingresos anuales.

https://www.afip.gob.ar/monotributo/categorias.asp

Para una trabajora o trabajador independiente que recién empieza estos montos son, por lo general, más que suficientes.

Entonces ¿Cómo se hace? Básicamente te anotás en el monotributo y en el impuesto provincial usando los sistemas correspondientes. En el caso del monotributo es todo online y por suerte la web ha mejorado mucho.

Una vez que te anotás, lo único que tenés que hacer es emitir facturas digitales cada vez que vas a recibir un pago, usando la página o la app de la AFIP. Acá te aconsejo que lleves la cuenta de las facturas que generás todos los meses y que sepas exactamente cuanto facturaste cada mes, ya que la suma de lo facturado los últimos 12 meses es la que te indica en que categoría del monotributo estás. Es importante que sepas que estás en la categoría correcta y se recategorices cuando sea necesario, otra vez utilizando el sitio de la AFIP (y la del impuesto provincial)

El monotributo es super cómodo y económico considerando que hay que pagar esto mensualmente (hasta lo podemos poner en débito automático) y el impuesto a pagar para alguien que factura al rededor de $140.000 mensuales es de aproximadamente $10.000. O sea que sin contar el impuesto provincial esto es el equivalente a aproximadamente el 7% de lo facturado.

Recibir pagos desde el exterior

Es probable que estés leyendo este articulo porque querés saber como facturar y cobrar al exterior. Pues es básicamente lo mismo. En este caso hay que emitir una factura en dolares. Lo que varía es que para emitir una factura en dolares hay que generar un nuevo Punto de Venta en el sistema de la afip y asociarlo al tipo de factura E:

http://www.afip.gov.ar/noticias/20190123-Operaciones-de-exportacion-de-servicios.asp

Hay muchos totoriales sobre esto. Lo importante acá es entender que si bién la factura es en dolares lo considerado en cuanto a los limites de facturación de la categoría donde estés es el monto en dolares por la cotización oficial de ese día. O sea que en tu seguimiento mensual tenés que anotar el monto en pesos de esa factura para saber si te estás por pasar o no. Esa cotización aparece en la factura cuando la emitís.

Una vez con esta factura emitida hay que seguir el procedimiento de tu banco para recibir el dinero en tu cuenta, ya sea que tu cliente te transfiera directamente vía transferencia internacional o que vos te transfieras desde una cuenta de Paypal o similar a tu cuenta en Argentina.

Otra cosa a considerar es que transferir el dinero desde afuera a tu cuenta ya sea via banco o utilizando otros servicios como https://www.tunubi.com/ implica comisiones por cada transferencia.

Nubi por ejemplo te cobra 10U$S (+IVA) por montos menores a U$S2.000. El Santander Rio muestra en su página una tabla de comisiones pero básicamente te cobra unos U$S70 por esos mismos montos.

Pesificación

Algo a tener en cuenta es que cada dolar que metamos al pais va a ser pesificado y esto puede ser molesto ya que sabemos que el dolar tiene muchas cotizaciones y en este caso vamos a recibir la más baja.

Finalmente

En el caso de que factures más de $140.000 (Qué es el tope para categorías de servicios como el software) el monotributo ya no va a ser una opción. Es importante que entendamos esto ya que si nos pasamos de estos limites la AFIP puede recategorizarnos automáticamente y/o multarnos. Nada divertido. En ese vamos a tener que analizar opciones como ser responsables inscriptos o formar una sociedad. En cualquiera de las dos opciones lo más comodo va a ser conseguir alguien que haga la contabilidad por nosotros. Hay muchisimas contadoras y contadores que se dedican a mantener al día cuentas de este estilo. Mi recomendación es que, al menos en principio, no lo intentes hacer por tu cuenta porque es muy facil que se nos escape algo. En este caso los impuestos son varios pero los más resonantes son IVA (21%) e Impuesto a las ganancias (Hasta un 35%). O sea que, pasaríamos de algo como el 7% al 50% o más. Obviamente en estos casos lo mejor es consultar con alguien especializado para que nos indique la mejor forma de encararlo.

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